投資信託にかかる税金

投資信託を購入する上で、知っておかなければならないのが投資信託の税金についてです。投資信託は、分類ごとに税金の取り扱いが変わっているのが特徴です。それぞれについての税金を知っておく必要があります。

投資信託税金は、次のように分類ができます。まず、契約型投資信託か、会社型投資信託かの分類です。そして、契約型投資信託の場合は、公募契約なのか私募なのかの分類分けです。そして、個人投資家なのか法人投資家なのかの分類分けもあります。それから、株式投資信託なのか、公社債投資信託なのかの分類分けです。以上、それぞれに投資信託税金の取り扱いがかわってくるので、投資信託を購入する際には注意が必要です。

投資信託で税金が必要とされるのは、分配金が支払われる時と、売却する時です。その状況と、投資信託の分類により、徴収される税金の金額、税金の区分が変わってきます。また、現在定められている税率については、優遇税率で、特例により、平成20年12月31日まで、もしくは、平成21年3月31日まで延長されました。それ以後の利子所得課税、配当課税、譲渡益課税に関しては、20%(所得税15％.住民税5%)に上げられる予定になっています。ただし、株式投資信託の特別分配金に関しては非課税扱いになります。

投資信託を購入して、取得が得られるのは嬉しい事ですが、これにかかる税金の手続きも忘れてはならない作業の一つです。